第(di)一章(zhang) 工(gong)會現(xian)金、銀行支票管理制度

　　第一條、現(xian)金收入必須當(dang)日入帳，當(dang)日送(song)存銀行，嚴禁貪污、挪用公款(kuan)，嚴禁私(si)設“小金庫”。

　　第二條、出納收入(ru)的現金(jin)應專柜存(cun)放，不得與個人款項混(hun)雜，不得超過銀行核定的現金(jin)庫(ku)存(cun)限額，不得“坐支(zhi)”現金(jin)或“白條”抵(di)庫(ku)，上級工會財(cai)務人員對現金(jin)的庫(ku)存(cun)情況有權進行檢(jian)查。

　　第三條(tiao)、不(bu)得(de)將現金(jin)收入(ru)以個人儲蓄方(fang)式存入(ru)銀行，單位之間不(bu)得(de)互借現金(jin)，不(bu)得(de)利(li)用帳戶替其他(ta)單位或(huo)個人套(tao)取(qu)現金(jin)。

　　第四條(tiao)、現(xian)金(jin)支(zhi)(zhi)(zhi)付必須符合國(guo)務院《現(xian)金(jin)管理暫行(xing)條(tiao)例》規(gui)定的(de)使用范圍(wei)，轉(zhuan)帳金(jin)額(e)起(qi)點(1000元)以下的(de)零(ling)星開(kai)支(zhi)(zhi)(zhi)可采用現(xian)金(jin)支(zhi)(zhi)(zhi)付，超過轉(zhuan)賬(zhang)金(jin)額(e)起(qi)點的(de)開(kai)支(zhi)(zhi)(zhi)，本市區的(de)采用轉(zhuan)帳支(zhi)(zhi)(zhi)票結算，外地區采用銀(yin)行(xing)信匯、電匯或銀(yin)行(xing)匯票結算。

　　第五條、領(ling)用(yong)(yong)空(kong)白支票必須(xu)填上(shang)時間(jian)、用(yong)(yong)途(tu)和限額，并辦理領(ling)用(yong)(yong)審批(pi)和登記手(shou)續，支票簽發后(hou)，應在五日內向(xiang)財(cai)務辦理報銷手(shou)續。

　　第六條、不(bu)得簽(qian)發空頭支票(piao)或遠期支票(piao)，不(bu)得填寫(xie)假用途，不(bu)得將支票(piao)交給(gei)銷貨單位代為簽(qian)發，不(bu)得出租(zu)、出借銀(yin)行帳戶。

　　第七條、實(shi)行錢(qian)賬分管制度，非出(chu)納人員(yuan)不(bu)得(de)兼(jian)管現(xian)金(jin)收付業(ye)務和現(xian)金(jin)保管業(ye)務，出(chu)納人員(yuan)不(bu)得(de)兼(jian)管稽核、會計(ji)檔案(an)保管和收入、費用、債權、債務帳目(mu)的登記工作。

　　第(di)八條、必須做(zuo)好現金和銀行支(zhi)票(piao)的保管工(gong)作。對(dui)蓋好印鑒的空白支(zhi)票(piao)丟失，要立即向銀行掛(gua)失，并登(deng)報聲明作廢。

　　第(di)九(jiu)條、定期做好銀行存款對帳(zhang)、余(yu)額調節表，及時清理未達(da)帳(zhang)項。

　　第二章 工會收(shou)款(kuan)收(shou)據管理制度(du)

 　　第十(shi)條、由會計(ji)專人負責(ze)收款收據的購買、保管、登記、繳交、檢查等事項(xiang)。應設置專用(yong)(yong)登記簿，如實進(jin)行(xing)購、用(yong)(yong)、存記錄(lu)。

　　第十一(yi)條、出納使用的收(shou)(shou)據(ju)應向會計領用，會計應在專用登記簿上(shang)注明領用收(shou)(shou)據(ju)的日期、收(shou)(shou)據(ju)號碼和本數，由(you)出納在“領用欄”簽字，并做(zuo)好保管工作。

　　第十二條、嚴(yan)禁私自購(gou)買(mai)、借用、代開(kai)、套開(kai)、撕毀收據(ju)。

　　第(di)十(shi)三條、填(tian)開收據(ju)時(shi)應(ying)按照順序整份復寫(xie)，項目填(tian)寫(xie)要齊全，字跡(ji)要清楚，不得(de)涂改或超票面(mian)限額使用，不得(de)拆(chai)本分(fen)散使用，作(zuo)廢的收據(ju)必須全份保存，并注(zhu)明“作(zuo)廢”字樣(yang)，不得(de)私自銷(xiao)毀(hui)。

　　第十四條、出納(na)收到現金或銀(yin)行轉(zhuan)賬款項(xiang)時(shi)，應在開出收據(ju)時(shi)在“存根聯” 上(shang)蓋“現金收訖(qi)”或“記賬聯”上(shang)蓋“轉(zhuan)賬收訖(qi)”章(zhang)。

　　第十五條(tiao)、出納必(bi)須于每(mei)月底對(dui)收(shou)據(ju)的(de)使(shi)用情況進行清理;收(shou)據(ju)領用人工作變(bian)動時，必(bi)須把其領用的(de)全部(bu)收(shou)據(ju)收(shou)回核銷。

　　第十六(liu)條(tiao)、對(dui)整本用(yong)完的收據，應(ying)及(ji)時交給會計審核注(zhu)銷;

　　第十(shi)七條、已蓋好章的空(kong)白收據丟失(shi)，應及(ji)時報告領導(dao)，并登報聲明作廢。

　　第(di)十(shi)八(ba)條、收(shou)(shou)款收(shou)(shou)據存根保管(guan)期(qi)限(xian)五年，期(qi)滿后(hou)按會計檔(dang)案管(guan)理規定銷毀第(di)三章 工會財產管(guan)理制(zhi)度(du)

　　一、財(cai)產管理(li)范圍

　　1、固定(ding)資產(chan)(chan)(chan)：凡一般設(she)備(bei)單價在(zai)500元以上(shang)，專用設(she)備(bei)單價在(zai)800元以上(shang)，且使用年限在(zai)一年以上(shang)的為固定(ding)資產(chan)(chan)(chan)。對單價雖(sui)不足500元，但使用年限在(zai)一年以上(shang)的大批(pi)同(tong)類財產(chan)(chan)(chan)，應按(an)固定(ding)資產(chan)(chan)(chan)管理。對自制、接受捐(juan)贈(zeng)和調撥等財產(chan)(chan)(chan)，凡符合上(shang)述條(tiao)件的應列為固定(ding)資產(chan)(chan)(chan)。

　　2、低值(zhi)易(yi)耗(hao)品(pin)：單價(jia)在固定(ding)資(zi)產起點以(yi)下、耐用時間在一年(nian)以(yi)上或單價(jia)在固定(ding)資(zi)產起點以(yi)上，耐用時間在一年(nian)以(yi)下的作為低值(zhi)易(yi)耗(hao)品(pin)管理。

　　二、財產購置(zhi)

　　1、購置財產(chan)根據批準的年度預(yu)(yu)算(suan)執行，年初無預(yu)(yu)算(suan)而(er)臨時急需的財產(chan)，應作追加(jia)預(yu)(yu)算(suan)報上級工會審批后方(fang)可購買(mai)。

　　2、辦公室(shi)負責財產購置工作，購置固定資產原則上(shang)(shang)應有兩(liang)人以上(shang)(shang)，購買時要貨比三家，保證(zheng)質(zhi)量。

　　三、財產建賬

　　1、財務設立固定資(zi)(zi)產明細賬和低(di)值(zhi)易耗品備查簿，以價值(zhi)核(he)算(suan)為(wei)主。固定資(zi)(zi)產分為(wei)六類：A、房(fang)屋及建筑物;B、專(zhuan)用設備;C、一般設備;D、文物和陳列品;E、圖書;F、其他固定資(zi)(zi)產。

　　2、財(cai)產(chan)(chan)管理設立財(cai)產(chan)(chan)實物數量賬，以實物數量核算(suan)為主。按照(zhao)財(cai)產(chan)(chan)分(fen)類目錄進行編(bian)號登記。掌握(wo)財(cai)產(chan)(chan)分(fen)布(bu)情(qing)況(kuang)及變(bian)動情(qing)況(kuang)。

　　3、設立財產登記卡(ka)，堅持“按物(wu)設卡(ka)、物(wu)卡(ka)相符、物(wu)移(yi)卡(ka)隨”的原(yuan)則(ze)，做到(dao)賬卡(ka)物(wu)相符。

　　四、財產(chan)管理要求

　　1、所有財產均由辦公(gong)室(shi)指定專人負責財產管理，任何人不(bu)得隨意侵(qin)占、挪用工會財產。

　　2、財產由辦公室按工作需要分配使用(yong)(yong)，并辦理(li)領用(yong)(yong)登(deng)記手續，不(bu)得自(zi)行交換、移(yi)動。

　　3、財產(chan)使用要愛護(hu)公共(gong)財產(chan)，對因管理不善或失職而(er)造成的財產(chan)丟失和損壞，應負賠償(chang)責(ze)任(ren)。

　　4、財產(chan)內部(bu)(bu)調撥(bo)、贈送(song)、變賣、報(bao)(bao)廢、報(bao)(bao)損等必須履行嚴格報(bao)(bao)批手(shou)續(xu)。由財產(chan)管理部(bu)(bu)門書面申報(bao)(bao)，填制有(you)關表(biao)格，經(jing)審核按規定(ding)報(bao)(bao)領導或上級工會審批后方可處理。

　　5、年終(zhong)，辦公室和(he)財(cai)務組織開展財(cai)產清(qing)查盤(pan)點(dian)工(gong)作。對(dui)財(cai)產盈(ying)虧情況(kuang)應編制《財(cai)產清(qing)查盤(pan)點(dian)盈(ying)虧情況(kuang)表》，并(bing)附文(wen)字(zi)說明，報領導(dao)審批(pi)后進行處理。第四章 工(gong)會支(zhi)出(chu)報銷管理制度

　　一、實行(xing)“一支筆”審批制(zhi)度，分管財務主席審批簽字后方(fang)可報銷;履(lv)行(xing)《會計法(fa)》規(gui)定的監督職(zhi)責，一切經費開支必(bi)須經過(guo)會計人(ren)員審核，對于原始憑證不合法(fa)、內容不完整、手續(xu)不齊全(quan)、數字不準確(que)的，會計人(ren)員有權拒(ju)絕報銷。

　　二、報銷憑(ping)(ping)證要(yao)求：(1)原始憑(ping)(ping)證必(bi)須(xu)(xu)內(nei)容完整。購買物品(pin)(pin)必(bi)須(xu)(xu)取得正式發票，并蓋有開票單位的“發票專(zhuan)用章”或“財(cai)務(wu)專(zhuan)用章”，業(ye)務(wu)內(nei)容必(bi)須(xu)(xu)填寫(xie)清楚(chu)，品(pin)(pin)名(ming)不(bu)能(neng)籠(long)統，大小(xiao)寫(xie)金額必(bi)須(xu)(xu)一(yi)致，不(bu)得有涂改、刮擦等現象。(2)報銷附件(jian)要(yao)齊全。

　　三、報銷審(shen)批(pi)手續和程序(xu)：(1)由經辦人(ren)(ren)填制“工(gong)會費用支出報銷單”，并在原始單據(ju)上簽字;(2)送(song)會計審(shen)核;(3)報主(zhu)席審(shen)批(pi);(4)辦理結(jie)算(suan)手續。出納結(jie)算(suan)時(shi)還要(yao)進行復核把(ba)關(guan)，主(zhu)要(yao)復核報銷憑證(zheng)有無經辦人(ren)(ren)、會計和主(zhu)席簽字，附件單據(ju)有無遺漏。

　　有(you)關人員簽(qian)字(zi)必(bi)須用鋼筆(bi)，不得用圓珠筆(bi)或鉛(qian)筆(bi)。

　　工會財務工作職責

　　一、負責全區(qu)工會經費的收繳、管理、使用工作。

　　二、負責(ze)(ze)編(bian)(bian)制上報年(nian)度本級(ji)預、決算，指導各級(ji)工(gong)(gong)會編(bian)(bian)制預、決算，并負責(ze)(ze)下(xia)級(ji)工(gong)(gong)會的(de)年(nian)度預算的(de)審批工(gong)(gong)作。

　　三(san)、負責與區地稅(shui)局(ju)協調、溝通、配(pei)合，健全(quan)稅(shui)務(wu)代收工(gong)會(hui)經(jing)費(fei)機制，組織(zhi)好(hao)一年(nian)一次的財務(wu)大檢查，確保年(nian)度工(gong)會(hui)經(jing)費(fei)任務(wu)的完成(cheng)，做好(hao)財務(wu)總結(jie)表(biao)彰(zhang)工(gong)作。

　　四、負責工(gong)(gong)會資(zi)產的(de)管理工(gong)(gong)作，防止工(gong)(gong)會資(zi)產的(de)流失，保證工(gong)(gong)會資(zi)產保值增值。

　　五(wu)、負責財務(wu)季(ji)報(bao)工作，日常(chang)做到日清月結，賬(zhang)賬(zhang)相(xiang)符，賬(zhang)實相(xiang)符，賬(zhang)表相(xiang)符。

　　六、負責制定(ding)有關(guan)財務管理的規(gui)章制度，并檢(jian)查監督(du)有關(guan)財務制度的落(luo)實。

　　七、負責(ze)全區工(gong)會財務人(ren)員的(de)業務培訓(xun)工(gong)作(zuo)。

　　八、負責全區基層工會(hui)財務的規范化(hua)建設工作。

　　九、負責完成上級工(gong)會下達的經費(fei)上解任務。

　　十、完成領導(dao)交辦(ban)的其他(ta)任(ren)務(wu)。